Zmiany podatkowe w roku 2025 przyniosą kilka istotnych reform podatkowych i wpłyną zarówno na działalność przedsiębiorców, jak i na rozliczenia osób fizycznych. Koniecznie przeczytaj do końca, żeby żadna ciebie nie ominęła.
1. Kasowy PIT
Od stycznia 2025 roku wchodzi w życie tzw. kasowy PIT, dzięki któremu przedsiębiorcy rozliczający się jako osoby fizyczne nie będą musieli odprowadzać podatku dochodowego w momencie wystawienia faktury lub przekazania towaru. W zamian zapłacą podatek dopiero po faktycznym otrzymaniu płatności od kontrahenta.
Kto może skorzystać?
- Przedsiębiorcy (jednoosobowa działalność gospodarcza) z przychodami nieprzekraczającymi 1 000 000 zł rocznie,
- Pod warunkiem braku prowadzenia ksiąg rachunkowych i złożenia odpowiedniego oświadczenia do naczelnika urzędu skarbowego.
W praktyce oznacza to ulgę w kwestii płynności finansowej dla mniejszych firm, które do tej pory musiały płacić podatek, nawet gdy klient zalegał z płatnością.
2. Zmiany w składce zdrowotnej
2.1. Wyłączenie przychodów ze sprzedaży środków trwałych
Przedsiębiorcy będą mieli możliwość wyłączenia przychodów i kosztów związanych ze sprzedażą środków trwałych z podstawy obliczenia składki zdrowotnej. Ta modyfikacja szczególnie istotna będzie dla firm, które często zbywają drogie maszyny czy pojazdy – dotychczas takie transakcje potrafiły sztucznie zawyżać podstawę składki.
2.2. Obniżenie minimalnej podstawy składki zdrowotnej
Od 2025 r. minimalna składka zdrowotna dla osób prowadzących działalność gospodarczą (rozliczaną wg zasad ogólnych, podatku liniowego i karty podatkowej) zostanie obniżona o 25%. W praktyce oznacza to miesięczne oszczędności rzędu 104,98 zł.
Ta zmiana ma na celu odciążenie najmniejszych firm i poprawę ich rentowności.
3. Nowe definicje dla podatku od nieruchomości
Od 1 stycznia 2025 r. ustawa o podatkach i opłatach lokalnych wprowadza nowe definicje pojęć takich jak „budynek”, „budowla” czy „obiekt budowlany”. Ich celem jest ujednolicenie interpretacji przepisów w tym obszarze.
Może to jednak wpłynąć na podwyższenie (lub obniżenie) stawek podatku dla wybranych rodzajów nieruchomości, zwłaszcza tych o nietypowej konstrukcji bądź przeznaczeniu.
4. JPK_CIT dla największych przedsiębiorstw
Począwszy od 2025 roku, firmy o obrotach przekraczających 50 mln euro rocznie będą zobowiązane do cyklicznego składania Jednolitego Pliku Kontrolnego dla CIT (JPK_CIT). Pierwsze raporty obejmujące dane za rok 2025 należy złożyć do końca marca 2026 r.
Ten obowiązek ma zwiększyć transparentność rozliczeń i ułatwić organom podatkowym kontrolę prawidłowości deklaracji.
5. Zwolnienie z VAT dla małych firm w UE
Zgodnie z nowymi regulacjami małe przedsiębiorstwa będą mogły korzystać ze zwolnienia z VAT. Nie tylko we własnym kraju, ale także we wszystkich państwach członkowskich Unii Europejskiej.
Warunki zwolnienia:
- Rejestracja w państwie siedziby,
- Składanie kwartalnych informacji o obrotach osiąganych w każdym kraju członkowskim UE.
Dla wielu firm może to oznaczać uproszczenie rozliczeń przy prowadzeniu niewielkiego handlu transgranicznego w ramach UE.
6. Wyższy limit przychodów dla prowadzenia ksiąg rachunkowych
Od 2025 roku podwyższony zostanie próg przychodów, po którego przekroczeniu przedsiębiorstwo musi prowadzić pełne księgi rachunkowe. Nowy limit to równowartość 2,5 mln euro przychodu rocznie (wcześniej limit był niższy).
Dzięki temu więcej podmiotów zachowa prawo do uproszczonych form księgowości. Zmniejszy to koszty administracyjne.
7. Akcyza na wyroby tytoniowe
Wraz z nowym rokiem planowane są podwyżki akcyzy na wyroby tytoniowe i e-papierosy. Szczególnie dotkliwy może okazać się wzrost o 75% akcyzy na płyny do e-papierosów. Zapowiedzi wskazują, że w efekcie znacząco wzrośnie cena końcowa takich produktów.
Więcej artykułów, przeczytasz na naszej stronie taxtalk.pl
Policz swoje podatki naszymi kalkulatorami!