Podatek Belki, czyli 19% podatek od zysków kapitałowych, obowiązuje w Polsce od 2002 roku i obejmuje m.in. lokaty bankowe, obligacje, dywidendy czy sprzedaż akcji. Choć od lat mówi się o jego likwidacji, w praktyce zamiast zniesienia podatku zapowiedziano nowe rozwiązanie – Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI). Sprawdź, na czym ma polegać reforma i kiedy faktycznie wejdzie w życie.
Podatek Belki – jak działa obecnie?
- Stawka: 19% od zysków kapitałowych.
- Źródła objęte podatkiem: lokaty bankowe, rachunki oszczędnościowe, obligacje, akcje, fundusze inwestycyjne, dywidendy.
- Podatek pobierany jest automatycznie (np. w bankach) lub w ramach rocznego zeznania PIT-38 (np. w przypadku inwestycji giełdowych).
Planowane zmiany – Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI)
Ministerstwo Finansów zaproponowało nowe narzędzie dla oszczędzających i inwestorów.
Zasady działania OKI:
- Zwolnienie z podatku Belki dla inwestycji do 100 000 zł, w tym do 25 000 zł w części gotówkowej/lokatowej.
- Możliwość inwestowania w szeroki zakres instrumentów (akcje, obligacje, fundusze, ETF-y).
- Dochody do wysokości limitu nie będą opodatkowane.
- Nadwyżka ponad 100 000 zł objęta będzie tzw. podatkiem od aktywów w wysokości ok. 0,8–0,9% rocznie od wartości średniorocznej inwestycji.
- Podatek Belki w obecnej formie pozostanie dla osób, które z OKI nie skorzystają.
Kiedy zmiany wejdą w życie?
- Według zapowiedzi rządu, OKI ma ruszyć w połowie 2026 roku.
- Do tego czasu obowiązują dotychczasowe przepisy – czyli 19% podatek Belki.
Plusy i minusy proponowanych zmian
Zalety:
- Ulga podatkowa dla drobnych inwestorów i oszczędzających.
- Możliwość reinwestowania zysków bez natychmiastowego podatku.
- Ujednolicenie i uporządkowanie systemu – jedno konto zamiast wielu produktów podatkowych.
Wady:
- Limit 100 000 zł może być zbyt niski dla aktywnych inwestorów.
- Nowy podatek od aktywów (0,8–0,9%) sprawi, że przy dużych portfelach inwestycyjnych obciążenie fiskalne będzie porównywalne z obecnym podatkiem Belki.
- Niepewność co do szczegółów – np. czy wszystkie instrumenty będą objęte (prawdopodobnie wyłączone będą instrumenty pochodne i kryptowaluty).
Więcej artykułów, przeczytasz na naszej stronie taxtalk.pl
Policz swoje podatki naszymi kalkulatorami!